Sind Deine Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich absetzbar?
👉 In der Steuererklärung 2023 sind Beiträge zur BU Versicherung prinzipiell absetzbar. Was Du dazu wissen musst und welche Beiträge sich genau mindernd für das Finanzamt auswirken findest Du hier:
👉 In der Steuererklärung lassen sich Vorsorgeaufwendungen absetzen. Die Berufsunfähigkeitsversicherung zählt zu den Vorsorgeaufwendungen.
Vorsorgeaufwendungen
Vorsorgeaufwendungen sind alle Ausgaben, mit denen du für Deine Zukunft vorsorgst. Die Vorsorgeaufwendungen sind in Kranken- und Pflegeversicherung, Altersvorsorge und sonstige Vorsorgeaufwendungen unterteilt.
Viele Versicherungen fallen unter die sonstigen Vorsorgeaufwendungen.
⚠️ Die Berufsunfähigkeitsversicherung ist steuerlich absetzbar, da Sie eine sonstige Vorsorgeaufwendung ist. ⚠️
Zusätzlich noch die Arbeitslosenversicherung, Unfallversicherung, Haftpflichtversicherungen, Risikolebensversicherung, Private Krankenversicherung (der Teil über der Basisabsicherung), private Pflegeversicherungen. Aber auch Rentenversicherungen mit Beginn vor 2005. Neue Rentenversicherungen oder eine ETF Rentenversicherung sind nicht absetzbar.
Private Berufsunfähigkeitsversicherung von Steuer absetzen
Eine private BU Versicherung kann als Vorsorgeaufwendung in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden.
👉 Der § 10 Abs. 1 Nr. 3 a EStG (Einkommensteuergesetz) regelt, dass die Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich absetzbar ist. Es gelten allerdings Höchstbeträge für ein Jahr.
Die sonstigen Vorsorgeaufwendungen, und damit Beiträge zur Pflege- und Krankenversicherung, Arbeitslosen- und Unfallversicherung sowie Beiträge zur Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherungen fallen unter die Regel.
👉 Die absetzbaren Abzugshöchstbeträge liegen bei 2800 Euro für Selbständige und Freiberufler. Voraussetzung ist, dass keine steuerfreien Zuschüsse zu einer Krankenversicherung oder Beihilfe fließen.
👉 Abzugsfähig sind 1900 Euro für Arbeitnehmer, Rentner und Beamte. Für Ehepaare sind 3800 Euro steuerlich berücksichtigungsfähig.
🔥 Leider fallen auch die gezahlten Basispflege- und Basiskrankenversicherungsbeiträge unter diese Höchstbeträge des § 10 Abs. 4 EstG, und damit ist in der Regel "kein Platz mehr" für die Beiträge zu einer Berufsunfähigkeitsversicherung. 🔥
BUZ Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich absetzbar in Verbindung mit Altersvorsorge
🚀 Hast Du eine BUZ sprich eine Berufsunfähigkeitszusatzversicherung an einen geförderten Altersvorsorgevertrag gekoppelt gelten die steuerlichen Regeln zur Absetzbarkeit des geförderten Vertrags. 🚀
Ein Hauptvertrag ist zum Beispiel eine Rürup-Rente oder Riester-Rente. Die BUZ ist dann unabhängig der Regelungen zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen, als Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich absetzbar!
👉 Tipp: Besonders beliebt ist die Kopplung einer Basisrente (spricht Rürup-Rente) mit einer BU-Versicherung. Ist der Beitragsanteil der BUZ geringer als der Beitragsanteil zur Basisrente, dann lässt sich der gesamte Beitrag der Altersvorsorge beim Finanzamt steuerlich absetzen. Das Verhältnis darf höchstens 51 Prozent zu 49 Prozent betragen.
Im Jahr 2023 sind dies bis zu 53056 Euro für Verheiratete und 26528 Euro für Ledige Steuerzahler.
⚠️ Vorsicht ist allerdings im Leistungsfall der BU Versicherung geboten. Die Arbeitsunfähigkeitsrente wird dann nicht mit dem Ertragsanteil versteuert. Es gelten die steuerlichen Regelungen der geförderten Altersvorsorge, welche zu höheren steuerlichen Abzügen führt. ⚠️
👉 Die unterschiedliche steuerlich Behandlung einer Berufsunfähigkeitsrente im Leistungsfall ist Verbrauchern oft unbekannt. Eine Versicherungsberatung ist vor dem Abschluss einer Berufsunfähigkeitsversicherung empfehlenswert!
Steuerpflicht einer BU Versicherung
Die Leistung einer Berufsunfähigkeitsversicherung unterliegt der Steuer.
Bei der privaten selbständigen Berufsunfähigkeitsversicherung unterliegt die Leistung als abgekürzte Leibrente der Ertragsanteilsbesteuerung. Die Kürzung fällt um so geringer aus, je kürzer der Rentenbezug ausfällt.
Der steuerpflichtige Anteil ist im § 55 Abs. 2 EStDV geregelt:
Steuer auf eine Berufsunfähigkeitsrente der Schicht 3
Bei einer 20-jährigen Bezugsdauer ist der steuerpflichte Anteil der BU 21 Prozent, bei 12 Jahren 12 Prozent und bei lediglich 5 Jahren noch 5 Prozent.
👉 Wird eine Berufsunfähigkeitsrente aus einem Basisrentenvertrag gezahlt liegt der steuerpflichtige Anteil bei 83 Prozent im Jahr 2023. Steuerfrei aus der Rürup-Rente sind damit 17 Prozent.
⚠️ Welche Vertragsform für Deine Berufsunfähigkeitssicherung sinnvoll ist, und wie die steuerliche Wirkung in der Beitragsphase und Leistungsphase ist, besprichst Du am besten mit unseren Profis in einer Berufsunfähigkeitsversicherung Beratung.⚠️
