Wie Du mit der PKV Vorauszahlung Deiner privaten Krankenversicherung (PKV) sparst und gleichzeitig Steuervorteile nutzt! Es kann sich für Dich lohnen, Deine PKV-Beiträge für 3 Jahre im Voraus zu zahlen. Diese clevere Strategie bietet finanzielle Vorteile – besonders für Gutverdiener, Selbstständige oder Freiberufler. Erfahre in unserem Artikel mehr zum Thema.
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Steuervorteile im Vorauszahlungsjahr
Wenn Du Deine PKV-Beiträge für drei Jahre im Voraus zahlst, kannst Du den Großteil davon in einem einzigen Jahr steuerlich geltend machen. Das senkt Deine Steuerlast deutlich – oft im vierstelligen Bereich. Ideal, wenn Du z. B. ein besonders hohes Einkommen oder eine Sonderzahlung hast.
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Skonto und Rabatte
Durch die Vorauszahlung sicherst Du Dir die aktuellen Beitragssätze für die nächsten drei Jahre und profitierst von einem vierstelligen Beitragsrabatt. So bekommst Du Prozente auf den gezahlten Beitrag.
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Liquidität langfristig gestärkt
Zwar zahlst Du zunächst eine größere Summe auf einmal, dafür hast Du in den folgenden Jahren keine monatlichen PKV-Ausgaben mehr. Das gibt Dir finanziellen Spielraum – z. B. für Investitionen, Rücklagen oder persönliche Projekte.
Die Vorauszahlung von PKV Beiträgen ist ein Konzept, das von vielen Privatversicherten genutzt wird, um bei den Ausgaben für die private Krankenversicherung zu sparen. Wie Du durch die PKV Vorauszahlung Deiner Beiträge leicht 2.000 bis 5.000 Euro sparst, erfährst Du hier.
👉 Es ist möglich, die Vorauszahlung von Beiträgen zur Kranken- und Pflegeversicherung als Sonderausgaben abzusetzen. Unter bestimmten Voraussetzungen können PKV Beiträge als Vorsorgeaufwendungen von der Steuer abgesetzt werden. Dazu gehören auch Vorauszahlungen. Allerdings solltest Du als Versicherter immer die geltenden steuerlichen Bestimmungen prüfen und gegebenenfalls einen Versicherungsberater oder Steuerberater zu Rate ziehen, um sicherzustellen, dass Du alle entsprechenden Voraussetzungen erfüllst.
Inhaltsverzeichnis
- Vorsorgeaufwendungen als Sonderausgaben
- Mit Privaten Krankenversicherung Vorauszahlung Steuern sparen
- Ersparnisrechnung der PKV Vorauszahlung 2025-2028
- Für wen lohnt sich die Vorauszahlung der Krankenversicherungsbeiträge
- Du solltest weitere Versicherungen haben
- Vorauszahlung von PKV Beiträgen für Arbeitnehmer
- Beitragsanpassung (BAP) und Erhöhungen der PKV Beiträge
- Fazit
Abhängig von Deiner Berufsgruppe, ob Selbständig oder Angestellt/Beamter, stehen Dir 2800 Euro bzw. 1900 Euro jährlich als Sonderausgabe in der Einkommenssteuer zur Verfügung.
Als Ausgabe können in der Regel Beiträge zu Versicherungen geltend gemacht werden. Leider sind die oben genannten sonstige Vorsorgebeiträge, durch die gezahlten PKV Beiträge bereits ausgeschöpft. Deine Beiträge zur Privaten Krankenversicherung dürfen in Höhe der Basiskrankenversicherung (Versicherungsschutz der einer gesetzlichen Krankenkasse und damit einem Grundschutz gleichsteht) unbegrenzt hoch abgesetzt werden. Dies sind in der Regel zirka 80 Prozent der Prämien.
Wahlleistungen sind keine absetzbaren Beiträge.
Mit der Änderung im Jahr 2020 lassen sich gemäß §10 EstG Vorauszahlungen der Krankenversicherungsbeiträge von bis zu 3 Jahren absetzen (ehemals 2,5 Jahre). Dadurch entsteht je nach persönlicher Situation ein hoher Steuervorteil, der eventuell je nach PKV Gesellschaft noch durch ein Skonto auf die Beiträge ergänzt wird.
Durch eine Vorauszahlung werden die oben genannten Vorsorgeaufwendungen nicht mehr durch die PKV und Pflegepflichtversicherung Beiträge ausgeschöpft und es entsteht ein zusätzliches Absetzungspotential. Die erfolgte Vorauszahlung ist im Zahlungsjahr verbucht. Die zusätzlichen Sonderausgaben erhöhen folglich insgesamt die Absetzbarkeit.
Da die Berechnung der Höhe des Sonderausgabenabzugs von zahlreichen Komponenten abhängt (Höchstbetrag für Ehegatten, Günstigerprüfung des Finanzamts, Höhe des persönlichen Steuersatz, Basis Leistungen) und die Berechnung der abzugsfähigen Beträge sehr kompliziert ist, gilt das folgende Beispiel lediglich als Muster:
| Selbständig | Angestellt | ||
|---|---|---|---|
| Beitragsjahr | Ohne Vorauszahlung | Mit 3 Jahren Vorauszahlung | Mit 3 Jahren Vorauszahlung |
| 2025 | |||
| KV-Beitrag laufendes Jahr | 10.800 | 10.800 | 10.800 |
| Beitrag für 3 Jahre im Voraus (2026-2028) | 32.400 | 32.400 | |
| abzüglich Skonto 3% | 972 | 972 | |
| Vorauszahlung | 31.428 | 31.428 | |
| berücksichtigungsfähig als Vorsorgeaufwendungen ca. 80 Prozent | 25.142 | 25.142 | |
| Weitere Vorsorgeaufwendungen | - | - | - |
| 2026 | |||
| KV-Beitrag laufendes Jahr | 10.800 | ||
| weitere Vorsorgeaufwendungen | 2.800 | 1.900 | |
| 2027 | |||
| KV-Beitrag laufendes Jahr | 10.800 | ||
| weitere Vorsorgeaufwendungen | 2.800 | 1.900 | |
| 2028 | |||
| KV-Beitrag laufendes Jahr | 10.800 | ||
| weitere Vorsorgeaufwendungen | 2.800 | 1.900 | |
| Gesamt Abzugsfähig (2025-2028) | 43.200 | 50.628 | 47.928 |
| Differenz | 7.428 | 4.728 | |
| Höchststeuersatz 42% | 3.120 | 1.986 | |
| Ersparnis aus Skonto | 972 | 972 | |
| Gesamtersparnis | 4.092 | 2.958 |
Es lohnt sich für jeden PKV Versicherten, der über die notwendigen liquiden Mittel verfügt, die Jahreszahlungen zur Privaten Krankenversicherung zu erbringen. Unabhängig vom Berufsstatus lohnt es sich für Selbständige und Freiberufler, Angestellte und Beamte. Die Ersparnis in absoluter Höhe ist beachtlich (s. obiges Beispiel).
Für das Steuersparmodell sind Jahre in denen hohe Abfindungen oder Sonderzahlung (Boni) fließen besonders beliebt.
Steuerersparnis
✅ In steuerlicher Hinsicht können nur bis zu 3 Jahre in der Einkommensteuer geltend gemacht werden. Es ist jedoch möglich, weniger Jahre anzusetzen, falls dies gewünscht ist. Es ist wichtig, alle relevanten Unterlagen sorgfältig aufzubewahren und korrekt auszufüllen, um mögliche steuerliche Vorteile optimal nutzen zu können. Es ist ratsam, sich von einem Steuerberater beraten zu lassen, um sicherzustellen, dass alle Bestimmungen eingehalten werden und keine Fehler bei der Steuererklärung auftreten.
Frist
✅ Die Zahlung der Beiträge muss im jeweiligen Jahr rechtzeitig vor Jahresende erfolgen. Die meisten Anbieter setzen hierfür eine Frist bis Mitte Dezember, oftmals der 15. Dezember.
✅ Im Todesfall findet leider keine Erstattung der „zu viel“ gezahlten Beiträge statt. Die Krankenversicherung darf die Prämien dem Versicherungskollektiv zu Gute kommen lassen.
Im Fall einer Kündigung erhältst Du die zu viel gezahlten Prämien zurück.
Den skizierten Steuervorteil erhältst Du über Deine Steuererklärung und auch nur dann, wenn Du für die Folgejahre zusätzliche Versicherungen zum absetzen über die Vorsorgeaufwendungen besitzt. Versicherungen die sich über die Vorsorgeaufwendungen absetzen lassen sind, u.a. die Berufsunfähigkeit, Privathaftpflichtversicherung, Rechtsschutzversicherung oder Risikolebensversicherung.
Die Vorauszahlung der PKV Beiträge kann sinnvoll sein, sollte aber im Vorfeld mit einem spezialisierten Privaten Krankenversicherung Berater oder einem Makler besprochen und geklärt werden. Der Versicherungsmakler kann Dir die Vorteile und Möglichkeiten für Deinen persönlichen Vertrag erklären. Besonders, wenn Du gerade aus der gesetzlichen Krankenversicherung kommst und deine Private Krankenversicherung weiter optimieren willst.
