Wie Du mit der PKV Vorauszahlung Deiner privaten Krankenversicherung (PKV) sparst und gleichzeitig Steuervorteile nutzt! Es kann sich fĂŒr Dich lohnen, Deine PKV-BeitrĂ€ge fĂŒr 3 Jahre im Voraus zu zahlen. Diese clevere Strategie bietet finanzielle Vorteile â besonders fĂŒr Gutverdiener, SelbststĂ€ndige oder Freiberufler. Erfahre in unserem Artikel mehr zum Thema.
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Steuervorteile im Vorauszahlungsjahr
Wenn Du Deine PKV-BeitrĂ€ge fĂŒr drei Jahre im Voraus zahlst, kannst Du den GroĂteil davon in einem einzigen Jahr steuerlich geltend machen. Das senkt Deine Steuerlast deutlich â oft im vierstelligen Bereich. Ideal, wenn Du z.âŻB. ein besonders hohes Einkommen oder eine Sonderzahlung hast.
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Skonto und Rabatte
Durch die Vorauszahlung sicherst Du Dir die aktuellen BeitragssĂ€tze fĂŒr die nĂ€chsten drei Jahre und profitierst von einem vierstelligen Beitragsrabatt. So bekommst Du Prozente auf den gezahlten Beitrag.
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LiquiditÀt langfristig gestÀrkt
Zwar zahlst Du zunĂ€chst eine gröĂere Summe auf einmal, dafĂŒr hast Du in den folgenden Jahren keine monatlichen PKV-Ausgaben mehr. Das gibt Dir finanziellen Spielraum â z.âŻB. fĂŒr Investitionen, RĂŒcklagen oder persönliche Projekte.
Die Vorauszahlung von PKV BeitrĂ€gen ist ein Konzept, das von vielen Privatversicherten genutzt wird, um bei den Ausgaben fĂŒr die private Krankenversicherung zu sparen. Wie Du durch die PKV Vorauszahlung Deiner BeitrĂ€ge leicht 2.000 bis 5.000 Euro sparst, erfĂ€hrst Du hier.
đ Es ist möglich, die Vorauszahlung von BeitrĂ€gen zur Kranken- und Pflegeversicherung als Sonderausgaben abzusetzen. Unter bestimmten Voraussetzungen können PKV BeitrĂ€ge als Vorsorgeaufwendungen von der Steuer abgesetzt werden. Dazu gehören auch Vorauszahlungen. Allerdings solltest Du als Versicherter immer die geltenden steuerlichen Bestimmungen prĂŒfen und gegebenenfalls einen Versicherungsberater oder Steuerberater zu Rate ziehen, um sicherzustellen, dass Du alle entsprechenden Voraussetzungen erfĂŒllst.
Inhaltsverzeichnis
- Vorsorgeaufwendungen als Sonderausgaben
- Mit Privaten Krankenversicherung Vorauszahlung Steuern sparen
- Ersparnisrechnung der PKV Vorauszahlung 2025-2028
- FĂŒr wen lohnt sich die Vorauszahlung der KrankenversicherungsbeitrĂ€ge
- Du solltest weitere Versicherungen haben
- Vorauszahlung von PKV BeitrĂ€gen fĂŒr Arbeitnehmer
- Beitragsanpassung (BAP) und Erhöhungen der PKV BeitrÀge
- Fazit
AbhĂ€ngig von Deiner Berufsgruppe, ob SelbstĂ€ndig oder Angestellt/Beamter, stehen Dir 2800 Euro bzw. 1900 Euro jĂ€hrlich als Sonderausgabe in der Einkommenssteuer zur VerfĂŒgung.
Als Ausgabe können in der Regel BeitrĂ€ge zu Versicherungen geltend gemacht werden. Leider sind die oben genannten sonstige VorsorgebeitrĂ€ge, durch die gezahlten PKV BeitrĂ€ge bereits ausgeschöpft. Deine BeitrĂ€ge zur Privaten Krankenversicherung dĂŒrfen in Höhe der Basiskrankenversicherung (Versicherungsschutz der einer gesetzlichen Krankenkasse und damit einem Grundschutz gleichsteht) unbegrenzt hoch abgesetzt werden. Dies sind in der Regel zirka 80 Prozent der PrĂ€mien.
Wahlleistungen sind keine absetzbaren BeitrÀge.
Mit der Ănderung im Jahr 2020 lassen sich gemÀà §10 EstG Vorauszahlungen der KrankenversicherungsbeitrĂ€ge von bis zu 3 Jahren absetzen (ehemals 2,5 Jahre). Dadurch entsteht je nach persönlicher Situation ein hoher Steuervorteil, der eventuell je nach PKV Gesellschaft noch durch ein Skonto auf die BeitrĂ€ge ergĂ€nzt wird.
Durch eine Vorauszahlung werden die oben genannten Vorsorgeaufwendungen nicht mehr durch die PKV und Pflegepflichtversicherung BeitrÀge ausgeschöpft und es entsteht ein zusÀtzliches Absetzungspotential. Die erfolgte Vorauszahlung ist im Zahlungsjahr verbucht. Die zusÀtzlichen Sonderausgaben erhöhen folglich insgesamt die Absetzbarkeit.
Da die Berechnung der Höhe des Sonderausgabenabzugs von zahlreichen Komponenten abhĂ€ngt (Höchstbetrag fĂŒr Ehegatten, GĂŒnstigerprĂŒfung des Finanzamts, Höhe des persönlichen Steuersatz, Basis Leistungen) und die Berechnung der abzugsfĂ€higen BetrĂ€ge sehr kompliziert ist, gilt das folgende Beispiel lediglich als Muster:
| SelbstÀndig | Angestellt | ||
|---|---|---|---|
| Beitragsjahr | Ohne Vorauszahlung | Mit 3 Jahren Vorauszahlung | Mit 3 Jahren Vorauszahlung |
| 2025 | |||
| KV-Beitrag laufendes Jahr | 10.800 | 10.800 | 10.800 |
| Beitrag fĂŒr 3 Jahre im Voraus (2026-2028) | 32.400 | 32.400 | |
| abzĂŒglich Skonto 3% | 972 | 972 | |
| Vorauszahlung | 31.428 | 31.428 | |
| berĂŒcksichtigungsfĂ€hig als Vorsorgeaufwendungen ca. 80 Prozent | 25.142 | 25.142 | |
| Weitere Vorsorgeaufwendungen | - | - | - |
| 2026 | |||
| KV-Beitrag laufendes Jahr | 10.800 | ||
| weitere Vorsorgeaufwendungen | 2.800 | 1.900 | |
| 2027 | |||
| KV-Beitrag laufendes Jahr | 10.800 | ||
| weitere Vorsorgeaufwendungen | 2.800 | 1.900 | |
| 2028 | |||
| KV-Beitrag laufendes Jahr | 10.800 | ||
| weitere Vorsorgeaufwendungen | 2.800 | 1.900 | |
| Gesamt AbzugsfÀhig (2025-2028) | 43.200 | 50.628 | 47.928 |
| Differenz | 7.428 | 4.728 | |
| Höchststeuersatz 42% | 3.120 | 1.986 | |
| Ersparnis aus Skonto | 972 | 972 | |
| Gesamtersparnis | 4.092 | 2.958 |
Es lohnt sich fĂŒr jeden PKV Versicherten, der ĂŒber die notwendigen liquiden Mittel verfĂŒgt, die Jahreszahlungen zur Privaten Krankenversicherung zu erbringen. UnabhĂ€ngig vom Berufsstatus lohnt es sich fĂŒr SelbstĂ€ndige und Freiberufler, Angestellte und Beamte. Die Ersparnis in absoluter Höhe ist beachtlich (s. obiges Beispiel).
FĂŒr das Steuersparmodell sind Jahre in denen hohe Abfindungen oder Sonderzahlung (Boni) flieĂen besonders beliebt.
Steuerersparnis
â In steuerlicher Hinsicht können nur bis zu 3 Jahre in der Einkommensteuer geltend gemacht werden. Es ist jedoch möglich, weniger Jahre anzusetzen, falls dies gewĂŒnscht ist. Es ist wichtig, alle relevanten Unterlagen sorgfĂ€ltig aufzubewahren und korrekt auszufĂŒllen, um mögliche steuerliche Vorteile optimal nutzen zu können. Es ist ratsam, sich von einem Steuerberater beraten zu lassen, um sicherzustellen, dass alle Bestimmungen eingehalten werden und keine Fehler bei der SteuererklĂ€rung auftreten.
Frist
â Die Zahlung der BeitrĂ€ge muss im jeweiligen Jahr rechtzeitig vor Jahresende erfolgen. Die meisten Anbieter setzen hierfĂŒr eine Frist bis Mitte Dezember, oftmals der 15. Dezember.
â Im Todesfall: Bereits im Voraus gezahlte PrĂ€mien werden anteilig ab Todeszeitpunkt zurĂŒckerstattet, sofern kein VertragsĂŒbernahme stattgefunden hat. Voraussetzung ist eine zeitnahe Meldung des Todesfalls durch die Erben.
Im Fall einer KĂŒndigung erhĂ€ltst Du die zu viel gezahlten PrĂ€mien zurĂŒck.
Den skizierten Steuervorteil erhĂ€ltst Du ĂŒber Deine SteuererklĂ€rung und auch nur dann, wenn Du fĂŒr die Folgejahre zusĂ€tzliche Versicherungen zum absetzen ĂŒber die Vorsorgeaufwendungen besitzt. Versicherungen die sich ĂŒber die Vorsorgeaufwendungen absetzen lassen sind, u.a. die BerufsunfĂ€higkeit, Privathaftpflichtversicherung, Rechtsschutzversicherung oder Risikolebensversicherung.
Die Vorauszahlung der PKV BeitrĂ€ge kann sinnvoll sein, sollte aber im Vorfeld mit einem spezialisierten Privaten Krankenversicherung Berater oder einem Makler besprochen und geklĂ€rt werden. Der Versicherungsmakler kann Dir die Vorteile und Möglichkeiten fĂŒr Deinen persönlichen Vertrag erklĂ€ren. Besonders, wenn Du gerade aus der gesetzlichen Krankenversicherung kommst und deine Private Krankenversicherung weiter optimieren willst.
