Steuern sparen, Altersvorsorge sichern – klingt gut. Aber ist die Rürup-Rente 2026 wirklich noch die beste Wahl für Selbstständige und Gutverdiener? Die Wahrheit: Nicht jeder profitiert gleichermaßen. Wer blind abschließt, riskiert teure Fehlentscheidungen und langfristige Bindungen ohne Flexibilität.
FINANCEDOOR zeigt Dir, für wen sich die Basisrente wirklich lohnt, welche Fallstricke Du kennen musst – und wie Du steuerliche Vorteile strategisch statt naiv nutzt.
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Die Basisrente, auch bekannt als Rürup-Rente, ist eine private Altersvorsorge, die staatlich gefördert wird.
Sie wurde nach dem Ökonomen Bert Rürup benannt und ist vor allem für Selbstständige und Gutverdiener interessant, die in der gesetzlichen Rentenversicherung nur geringe Leistungen erwarten können. Die Beiträge zur Basisrente sind steuerlich absetzbar und bieten eine lukrative Möglichkeit, für das Alter vorzusorgen. Mit Blick auf das Jahr 2026 lohnt es sich, über eine Basisrente nachzudenken, um eine solide finanzielle Grundlage im Alter zu haben.
Der Höchstbetrag 2026 für eine ledige Person beträgt 30.826 Euro. Für gemeinsam veranlagte Paare entsprechend 61.652 Euro.
Für die Ermittlung des maximal möglichen Betrag zur Basis-Rente 2026 werden der Gesamtrentenversicherungsbeitrag (AG+AN), Beiträge zu berufsständischen Versorgungswerken, Beiträge in bestehende Rürup-Renten, sowie freiwillige Beiträge zur GRV abgezogen.
Beispiel: Ein Arbeitnehmer verdient 76.800 Euro brutto p.a., das zu versteuernde Einkommen vor Abschluss der Basis-Rente beträgt 62.375 Euro. Der Höchstbetrag von 30.826 Euro wird um die Rentenversicherungsbeiträge von 14.573,35 gekürzt. Der maximal möglich Beitrag 2026 zur steuerlich absetzbaren Basisrente ist 16.228,65 Euro.
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Entstehung und Zweck der Basisrente
Die Basisrente, auch bekannt als Rürup-Rente, wurde im Jahr 2005 eingeführt und diente ursprünglich dazu, Selbstständige und Gutverdiener bei der Altersvorsorge zu unterstützen. Ihr Zweck war es, die Versorgungslücke im Alter zu schließen und somit eine zusätzliche Absicherung neben der gesetzlichen Rente zu bieten. Dabei können Beiträge zur Basisrente steuerlich geltend gemacht werden, was sie besonders attraktiv für Personen mit einem höheren Einkommen macht. Im Jahr 2026 wird die Basisrente weiterhin eine wichtige Rolle in der privaten Altersvorsorge spielen und für viele Menschen eine sinnvolle Ergänzung zur gesetzlichen Rente sein.
Voraussetzungen und Funktion
1. ✅ Als Sparer zahlst Du Beiträge in einen zertifizierten Vertrag, der von einem privaten Rürup Renten Versicherer oder Basisrenten Unternehmen verwaltet wird, um im Alter eine Rente zu erhalten.
2. ✅ Steuerliche Förderung: Die besondere Eigenschaft der Rürup Rente oder Basisrente ist ihre steuerliche Förderung. Beiträge zur Basisrente sind steuerlich absetzbar, was zu einer Steuerersparnis führt. Die eingezahlten Beträge sind im Rahmen der Einkommensteuererklärung als Sonderausgaben absetzbar
3. ✅ Lebenslange Rente: Die Rürup Rente Basisrente wird im Ruhestand als lebenslange Rente ausgezahlt. Die Rentenhöhe ist abhängig von verschiedenen Faktoren wie Beitragszahlung und Anlagestrategie, z.B. eine ETF Basisrente.
Aktuelle Entwicklungen bei der Rürup-Rente
Die Rürup-Rente ist eine wichtige Säule der Altersvorsorge in Deutschland und erfährt ständig neue Entwicklungen. Auch im Jahr 2026 stehen wieder Veränderungen an, die es wert sind, genauer betrachtet zu werden.
Die geförderte Altersvorsorge wird als lebenslange Rente von einem Versicherungsunternehmen gezahlt. Die Form der Auszahlung und die Qualität des Rententopfs, d.h. des Sicherungsvermögens oder Deckungskapital ist hier entscheidend wichtig! Die Renditen dieser Anlage, beziehungsweise die Überschussbeteiligung 2026 hat sich im Vergleich zum Vorjahr leicht erhöht.
Prognosen für das Jahr 2026
Die staatliche Förderung bleibt in 2026 weiterhin attraktiv. Die Verzinsung des Basisrenten-Kapitals steigt aufgrund höherer Zinsen an. Besonders die Form der Basisrente in Kombination mit einem ETF oder Fondssparplan wird für das aktuelle Jahr weiter an Attraktivität gewinnen.
Diese fondsgebundene Basisrente ist ziemlich komplex und ohne Beratung durch einen spezialisierten Finanzberater für Verbraucher oft sehr schwer zu durchschauen.
💡 Wie wirkt nun die steuerliche Absetzbarkeit der Rürup Rente 2026?
Beispiel: Der Arbeitnehmer aus Beispiel 1 mit einem Höchstbetrag von 16.228,65 Euro für 2026, zahlt in eine Basisrente 500 Euro monatlich ein. Im Jahr reduzieren die 6000 Euro sein zu versteuerndes Einkommen entsprechend. Sein Grenzsteuersatz liegt bei 40,41 Prozent. Der Steuervorteil aus der Basisrente beträgt folglich 2.265,56 Euro. Sein Nettoaufwand nur noch 3.734,44 Euro. Seine Förderquote liegt bei 37,76 Prozent.
Besteuerung von Sonderzahlungen zur Basisrente 2026
Der Vorteil der Absetzbarkeit wirkt auch auf Sonderzahlungen. Das Finanzamt gewährt bis zum Höchstbetrag 2026 einen Steuervorteil.
Beispiel: Der Sparer aus obigem Beispiel beschließt über seinen laufenden Beitrag von 500 Euro monatlich hinaus, eine Sonderzahlung von 6.000 Euro in seinen Vertrag einzuzahlen. Dadurch ergibt sich eine Steuererstattung von weiteren 2.144,98 Euro. Die gesamte steuerliche Absetzung von 12.000 Euro (6.000 + 6.000) Jahresbeitrag führt zu einem Steuervorteil von 4.410,63.
Thesaurierung der Steuererstattung im Folgejahr 2027
Ein Rürup-Vertrag erlaub jährlich flexible Zuzahlungen. Besonders für Boni, Abfindungen oder erfolgreiche Geschäftsjahre bei Selbstständigen eignet sich dann die variable Einmalzahlung als Sonderzahlung in den Vertrag. Der Steuervorteil ist entsprechen. Das gilt auch für die Steuererstattung des Vorjahres: Wird diese nicht benötigt kann diese als Sonderzahlung direkt wieder investiert werden.
Beispiel: Der Versicherungsnehmer aus obigem Beispiel reinvestiert seinen Steuervorteil von 4.410,63 Euro unmittelbar im Folgejahr 2027. Der Steuervorteil der Basisrente steigt somit auf 3842,15 Euro im Folgejahr an.
Diese Steuerspirale lässt sich über die gesamte Vertragsdauer fortführen und schraubt den Vertragswert nach oben.
Abbildung: Die Grafik zeigt die Wirkung der Sonderzahlung 2026 und des thesaurierten Steuervorteils 2026 im Folgejahr 2027 einer Basisrente.
Verschiedene Anbieter von Basisrenten
Die Rürup-Rente von von privaten Versicherungsunternehmen und Fondsgesellschaften angeboten. Die fondsgebundene Rentenversicherung mit ETFs ist die beliebteste Anlage im Versicherungsmantel. Eine Hinterbliebenenabsicherung ist normalerweise beinhaltet (enge Hinterbliebene), kann auf Wunsch aber auch entfallen. Speziell für Selbstständige und Freiberufler ist die Flexibilität der Beitragszahlung im Rahmen der Höchstbeiträge des Alterseinkünftegesetz von Vorteil.
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Fonds-/ETF-Auswahl
Die Auswahl an ETFs und Fonds muss groß und umfangreich sein. Damit unterschiedliche Anlagestrategien umsetzbar sind. Beispielsweise nachhaltige ESG-Investments oder Weltportfolios.
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Kosten
Die Effektivkosten einer Basisrente sind immer zu berücksichtigen. Aber, Vorsicht: nicht immer ist der Vertrag mit den niedrigsten Kosten der Beste.
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Qualität des Rentenanbieters
Die langfristige Sicherheit und vor allem Qualität in der Rentenzahlung der Versicherung kommt oft zu kurz. Das ist aber ein wesentlicher Faktor.
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Rentenbezugsform
Es gibt teildynamische, dynamische, konstante, fallende oder investmentorientierte Renten. Als unterste Mindestrente gilt der garantierte Rentenfaktor als Altersrente.
👉 Höhere steuerliche Vergünstigung: Die Absetzbarkeit hat die 100 Prozent erreicht.
👉 Flexible Anlagen: Freie Bestimmung der Anlage Deiner Beiträge z. B. im Sicherungskapital mit Garantien, in renditestarken Investmentfonds oder in einer auf Indexfonds basierenden Rente.
👉 fondsgebundener Rentenbezug: Kapitalmarktaffine Anleger können nun auch im Rentenbezug (teilweise) im Kapitalmarkt investiert bleiben.
👉 Echte grüne nachhaltige Anlagen. Wirklich nachhaltige Anlagen lassen sich mit der Rürup Rente besparen.
👉 Auch für US-Steuerpflichtige möglich mit Fonds und ETFs möglich.
Tipps zur Basisrente
Eine unabhängige Beratung ist ziemlich wichtig, da Du viele Punkte klären musst. Ein freier Versicherungsmakler kann Dich dabei unterstützen.
✅ Deine persönliche Steuerförderung und Wirkung errechnen
✅ Wo werden Beiträge angelegt - nachhaltige Anlagen, ETFs, Sicherungsvermögen.
✅ Hinterbliebenenschutz - was wenn Du verstirbst
✅ Flexibilitäten in der Beitragszahlung oder Einmalzuzahlung
✅ normaler oder fondsgebundener Rentenbezug
✅ Effektivkosten und Rentenfaktoren
Welche ist die beste Rürup-Rente 2026?
👉 Hierauf gibt es leider keine richtige Antwort, denn es kommt darauf an, was Du willst und welche "Weichenstellung" Dir wichtig ist. Wichtige Punkte sind: Kapitalanlage (Sicherungsvermögen vs. Fonds/ETFs), Kosten (Effektivkostenquote), Rentenbezugsform (klassisch vs. kapitalmarktorientiert), Rentengarantiefaktor (wichtig ist, diesen richtig zu verstehen).
Die Top 10 der Rürup-Vorsorge sind: Allianz, Canada Life, Alte Leipziger, Continentale, LV1871, Volkswohl Bund, Swiss Life, Stuttgarter, Condor, UniVersa.
Eine unabhängige Ruhestandsplanung geben Dir Aufschluss darüber ob eine Rürup Rente 2026 generell oder andere Form für Deinen Rentenplan besser geeignet ist.
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Lohnt es sich die Basisrente mit der Berufsunfähigkeitsversicherung (BUZ) zu koppeln? Mit der Kombination 51% zu 49% entsteht der Vorteil der steuerlichen Absetzbarkeit.
Ist die Rürup Rente für Angestellte geeignet? Ja, besonders für Gutverdiener lohnt sich der Steuereffekt.
Kann ich die Basisrente kündigen? Ja, die Kündigung der Rürup-Rente ist möglich, führt dann aber nur zu einer Beitragsfreistellung.
Ist die ETF Basisrente besser als eine Riesterrente oder das neue Altersvorsorgedepot ab 2027? Der Anlagemotor und die maximalen Förderhöhen sind bei der Rürup-Rente besser und höher möglich als bei einer ETF Riester-Rente, oder dem neuen Altersvorsorgedepot ab 2027.
Ist die Basisrente für Beamte möglich? Ja, die Rürup-Rente für Beamte ist möglich.
